002357股票浅析[可转债]可转换债和可交换债是什么?可转换债和可交换债的主要区别是什么

2020-04-24 19:20:09 by Admin 基金知识
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  可转换债和可交换债是什么?可转换债和可交换债的主要区别是什么?

  可转换债和可交换债

  可转换债:亦称可转换公司债券。根据我国《公司法》的规定,公司债券是指国内公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。同时《上市公司证券发行管理办法》第十四条,对可转换公司债的定义进行了明确的规定,即可转换公司债是指,发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权。

  可交换债:全称为“可交换他公司股票的债券”,是指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券。

  可转换债和可交换债的主要区别

  1、发债主体和偿债主体不同??山换徽巧鲜泄镜墓啥?;可转换债券是上市公司本身。

  2、 发债目的不同。发行可交换债券的目的具有特殊性,通常并不为具体的投资项目,其发债目的包括股权结构调整、投资退出、市值管理、资产流动性管理等;发行可转债用于特定的投资项目。

  3、对公司股本的影响不同??勺徽苫崾狗⑿腥说淖芄杀纠┐?,摊薄每股收益;可交换债券换股不会导致标的公司的总股本发生变化,也无摊薄收益的影响。

  4、所换股份的来源不同??山换徽欠⑿腥顺钟械钠渌镜墓煞?,可转换债券是发行人本身未来发行的新股。


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